国家计划委员会、国务院生产委员会、物资部、中国人民银
计调度字〔１９９１〕１２２号
一九九○年下半年以来，全国工交生产虽然有所回升，但是企业间相互拖欠货款、占压资金的状况日超严重。特别是指令性计划产品按合同发货后一些用户长期拖欠货款，加剧了生产企业资金短缺，生产难以组织，从而影响了国家指令性计划的执行。为了维护国家指令性产品合同的严肃性，保证正常的经济秩序，经与有关部门、各省、自治区、直辖市研究，决定从一九九一年二月十五日起，对部分国家指令性计划产品（钢铁、有色金属、木材、水泥、硫酸、烧碱、纯碱）执行合同的有关问题通知如下：
一、加强国家指令性计划产品货款回收，提高国家合同兑现率
１．国家和各级地方政府计划安排的生产建设项目所需资金，各级财政和银行应及时落实，防止由于资金不到位造成的相互拖欠。
２．承担国家指令性产品的生产企业与用户一经签订有效的供货合同，双方必须严格遵守，按合同规定供货和付款。如供方不按合同规定的数量、品种规格、质量和时间供货，应按《经济合同法》有关规定，向需方偿付违约金和赔偿金。
３．国家指令性计划产品按合同发出后，收货单位及其开户银行，应在规定的期限内及时将货款付给供货单位。在规定期限内未付款的，按中国人民银行的规定计罚滞纳金，并由收货单位开户银行从收货单位的银行存款中扣款，连同货款一并付给供货单位。如收货单位在承付期满后一个月不付款时，供方可停止继续供货，并通知收货单位，同时将合同未执行部分的数量、品种规格函告需方主管部门和物资部；需方主管部门可以在所属企业之间进行调剂；不能调剂的，物资部和国家物资储备局可将这部分产品收购储备。如需方主管部门或物资部在收文后２０天之内未作安排，供货单位可以中止已到期的供货合同，产品转为自销。
４．如需方要求解除合同，应在合同到期前４０天书面通知供方生产企业，供方企业应及时作出书面答复，同时函告需方主管部门和物资部。如因此而造成供方企业经济损失的，需方企业应按照《经济合同法》的规定，给供方企业适当的赔偿。对同意解除的合同，需方主管部门、物资部如需要重新安排处理的（需方须有支付能力），应在２０天内通知生产企业，逾期未作安排的，供方企业可以自销。
５．在上述情况下由国家指令性计划转为自销的产品，其超出合同规定售价的多得收入，应按企业财务隶属关系分别上交中央财政或地方财政，视同完成国家指令性计划，由财政、工商行政管理、审计部门严格监督执行。如不按规定上交，由财政和审计部门监督，没收全部收入上缴财政，并不能视同完成国家指令性计划。
６．对国防军工企业所承担的军品任务和“双保”企业发生的拖欠货款问题，由供方上报主管部门和物资部予以协调，在未解决前，供货单位不得停止供货。
凡不按程序办理，擅自将国家指令性计划转为自销的企业，由工商行政管理机关没收其全部自销多得的收入，并处以罚款，上缴财政；由主管部门追究企业领导的责任。
二、完善托收承付办法，严肃结算纪律
１．各银行要加强结算管理，严肃结算纪律，严格执行托收承付的各项规定，加强对付方拒付理由的审查，确保托收承付制度的正常执行。对无理拒付的企业和压票、占用客户资金的开户银行，各上级机关应按规定进行制裁。
２．中国人民银行要完善托收承付结算办法。为了有利于承担国家指令性产品生产任务的企业，特别是“双保”企业能及时回收货款，托收承付的结算金额起点应适当提高。托收承付结算贷款要列入国家银行贷款规模中。滞纳金按中国人民银行的规定计罚。
３．清理企业多头开户的混乱现象，明确和严格执行每个企业只能在一家银行开立基本账户的规定。
４．各级计委、经委（计经委）应支持所在地银行执行托收承付结算方式的规定，顾全大局，不得干预资金的正常支付。
三、积极组织积压滞销产品的出口
为使生产正常进行，对企业自销的产品，若国内滞销积压，国际市场畅销，要简化手续，抓住时机组织出口。
以上各项规定，是解决承担国家指令性计划的企业贷款回收，保证正常生产，防止前清后欠的必要措施。请国务院有关主管部门、各级计委、经委（计经委）、财政、银行、工商行政管理、审计部门严格监督，认真执行。